米国の子ども向け口座を考える

UTMA（またはUGMA）

どんな制度？ 米国の州法に基づき、未成年者に帰属する財産を管理者が扱う仕組みです。証券や預金などを管理し、管理を終えて本人へ引き継ぐ時期は適用される州の条件などで異なります。

どんな目的を考える？ 比較的広い将来の目的に使う選択肢ですが、本人の利益のために管理する必要があります。すべてを保護者が自由に使えるお金ではありません。

確認したいこと 贈与された財産は当初から本人に帰属し、親が後で自由に取り戻すものではありません。管理が終わる年齢と、米国の学生支援で資産がどう扱われるかも確認します。

開設前の確認 提供会社の地域、利用資格、必要書類、費用、最低額と管理条件を比べます。Fidelity、Schwab、Vanguardなどの名前だけで、一律無料、15分、最低額なしと保証しません。

米国の子ども向けRoth IRA

どんな制度？ 米国で対象となる勤労所得がある未成年者などのために、管理者が扱うRoth IRAです。拠出、運用と引き出しに固有の税条件があり、すべての利益やいつの引き出しも無条件で非課税という意味ではありません。

どんな目的を考える？ 長期の目的を考える場合の選択肢ですが、損失と費用もあります。米国の仮のUSD 1,000を若い年齢から運用する計算も、将来額や他の選択肢より高い利益を保証しません。

確認したいこと 米国の対象となる勤労所得と、拠出額・年ごとの上限などの条件を確認します。おこづかい、贈り物、家事や見守りの記録だけで自動的に資格が決まるわけではありません。

開設前の確認 提供会社の条件と、所得を裏づける適切な記録を確認します。現金収入だから申告や規則と無関係という意味ではなく、簡単なメモだけで常に十分と判断しないようにします。

米国の529プラン

どんな制度？ 米国の教育目的などに税の優遇がある制度です。対象となる支出、引き出しと各税制の条件を満たす必要があり、すべての利用が無条件で非課税になるわけではありません。

どんな目的を考える？ 対象教育費、学校、学生ローン返済やRoth IRAへの一部移管などには、それぞれ上限と資格、口座の期間などの条件があります。過去の一定額を現行の共通上限として使わず、適用される米国の条件を確認します。

確認したいこと 対象外の引き出しでは運用益への税や追加負担が生じる場合があります。進学しない場合の選択肢、例外と費用は制度と状況によるので、拠出前に確認しましょう。

開設前の確認 居住する州の税の扱いと、他州を含むプランの費用、運用、利用条件を比べます。Utah、Nevada、Illinoisなどの名称だけで最良と判断せず、必ず税控除があるとも考えないようにします。

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